ДМС и налоги: как сэкономить и не переплатить

Когда компания покупает ДМС, добровольное медицинское страхование, которое покрывает лечение, анализы и консультации для сотрудников. Также известно как корпоративное медицинское страхование, оно помогает удержать персонал и снижает нагрузку на государственную систему здравоохранения. Но мало кто знает, что этот же полис может стать для вас источником налоговой выгоды — если правильно его оформить.

Если вы платите за ДМС сами — например, за себя или близких — вы имеете право на налоговый вычет, возврат 13% от потраченных на медицинские услуги денег. Это не теория — это закон, который работает с 2001 года. Вы можете вернуть до 15 600 рублей в год: 13% от 120 000 рублей — максимальной суммы, которую можно учесть при вычете. Главное — сохранить чеки, договоры и справки из клиник. Многие забывают об этом и теряют деньги, которые им положены по закону. А если ДМС покупает работодатель — он тоже может уменьшить налог на прибыль, потому что расходы на медицинское страхование сотрудников учитываются как расходы на персонал. Но тут есть ловушка: если полис оформлен на имя сотрудника, а не на компанию, вычет не сработает. Или если страховка включает косметологию или стоматологию без рецепта — часть расходов не войдёт в вычет. Всё это — не слухи, а реальные требования ФНС.

Ещё один важный момент: страхование здоровья, включая ДМС, не всегда покрывает всё, что кажется очевидным. Например, профилактические осмотры, вакцинация, скрининг на онкологию — это часто отдельные опции, которые нужно добавлять в полис. Без них вы платите за страховку, а лечение не покрывается. И если вы думаете, что «всё включено», вы рискуете остаться без помощи в критический момент. В 2025 году многие компании перешли на гибкие программы: сотрудники сами выбирают, какие услуги им нужны — от консультаций терапевта до лечения зубов. Это снижает стоимость полиса и делает его полезнее.

Если вы работаете в компании, где ДМС — стандартный пакет, спросите: «А можно ли его продлить на семью?» Многие страховщики предлагают скидки до 30% на дополнительных членов семьи. А если вы индивидуальный предприниматель — вы можете оформить ДМС на себя и получить вычет, даже если не платите НДФЛ как сотрудник. Главное — чтобы страховка была в списке утверждённых услуг, а не просто «медицинская помощь».

В списке ниже — реальные случаи, где люди получили вычет, где — отказали, и что на самом деле нужно, чтобы не потерять деньги. Здесь нет теории — только то, что работает в 2025 году.